国内口座の場合、ＦＸの税率は２０.３１５％（所得税１５％＋住民税５％＋復興特別所得税０．３１５％）となります。

 

しかし、これだけで考えておくと思わぬ落とし穴で、支払いが困難になるかも。

 

そうならないためにも、納めるべきお金を把握しましょう。

 

ＦＸの税金、所得扱いは？

 

国内口座、海外口座によって税率が異なります。

 

また、利益を確定した金額によっても異なりますので、ひとつづつ確認していきましょう。

 

FXの税金発生の条件

 

まずは、税金発生の条件は以下になります。

 

• 給与所得がある方は、利益を含めた各種所得が年間２０万円超え
• 給与所得がない方は、利益を含めた各種所得が年間３８万円超え
• 給与所得が２０００万超え

 

この条件を満たした場合、税金が発生するので、確定申告をしましょう。

 

税率は条件によって異なりますので、ひとつづ見ていきましょう。

 

国内口座の税金はどうなっている？

 

国内口座の場合は申告分離課税となり、

 

税率は一律２０.３１５％（所得税１５％＋住民税５％＋復興特別所得税０.３１５％）になります。

 

ＦＸで５００万円の利益を確定させた場合の税金

所得税、復興特別所得税

５００万円（利益） × １５．３１５％（所得税＋復興特別所得税）＝ ７６５,７５０円

 

住民税

５００万円（利益） ×５％（住民税）＝ ２５０,５００円

 

合計

１,０１６,２５０円

 

となります。

 

次に海外口座について見てみましょう。

 

海外口座の税金はどうなっている？

 

海外口座の場合、雑所得扱いとなり、総合課税扱いになります。

 

総合課税の税率は下記となります。

 

総合課税税率

所得金額	税率	控除額
１９５万円以下	５％	０円
１９５万円超え～３３０万円以下	１０％	９７,５００円
３３０万円超え～６９５万円以下	２０％	４２７,５００円
６９５万円超え～９００万円以下	２３％	６３６,０００円
９００万円超え～１,８００万円以下	３３％	１,５３６,０００円
１,８００万円超え～４,０００万円以下	４０％	２,７９６,０００円
４,０００万円超え	４５％	４,７９６,０００円

※この税率に＋１０％の住民税が加わる。所得税と復興特別所得税（２．１％）を併せて申告・納付。

 

ＦＸで５００万円の利益を確定させた場合の税金

所得税、復興特別所得税

５００万円（利益） × １２．１％（所得税＋復興特別所得税）- ４２７,５００円（控除額）

＝ ６７７,５００円

 

住民税

５００万円（利益） ×１０％（住民税）＝ ５００,０００円

 

合計

１,１７７,５００円

 

となります。

※経費、基礎控除、社会保険控除などは、除いた計算になっています。

 

以上が、ＦＸにかかる税金となります。

 

冒頭にも述べたよう、これだけで考えておくといけません。

 

さらに強制的に取られるお金があります。

 

それが、国民健康保険です。

 

国民健康保険加入者はＦＸで確定させた利益によって、結構な額の保険料を支払わなければなりません。

 

国民健康保険について、詳しく見てみましょう。

 

国民健康保険を計算してみよう

 

国民健康保険加入者はＦＸの税金で納める金額だけではなく、国民健康保険料が加わります。

 

社会保険加入者は該当しません。

 

それでは、国民健康保険でいくら支払うのか確認しましょう。

 

国民健康保険料算出

 

国民健康保険は、医療分、支援金分、介護分の合算で算出されます。

 

３９歳までは介護分はかかりませんが、４０歳から６４歳は介護分がかかります。

 

また、自治体によって、医療分、支援金分、介護分の算出方法も異なりますので、該当する自治体で確認してみてください。

 

試算してみますが、自治体によって異なりますので、参考程度にとどめてください。

 

ＦＸで５００万円の利益を確定させた場合

医療分

５００万円（利益） × ６．６４％（所得割） ＋ ３２,１８０円（均等割） ＝ ３６４,１８０円

※医療分の上限は５４０,０００円

 

支援金分

５００万円（利益） × １．９９％（所得割） ＋ ９,８９０円（均等割） ＝ １０９,３９０円

※支援金分の上限は１９０,０００円

 

介護分（４０歳から６５歳のみ）

５００万円（利益） × ２．０３％（所得割） ＋ １２,６５０円（均等割） ＝ １１４,１５０円

※介護分の上限は１６０,０００円

 

合計

５８７,７２０円

 

ＦＸで５００万の利益を確定させた場合、国民健康保険料は年間で５８７,７２０円かかることになります。

なかなか痛いですね。

 

結局、国内口座のＦＸで５００万円の利益を確定させた場合、

 

所得税、復興特別所得税、住民税が、１,０１６,２５０円

国民健康保険が、５８７,７２０円

 

合計、１６０３２９０円を国に納める必要があります。

※今回は、各控除を除いております。

 

また、自治体によってさらに平均割なども加わり、納める金額が前後しますので参考程度に見てください。

 

それでは次に、繰越控除、損益通算について、説明します。

 

FXで1年間の収支がマイナスだったので、確定申告はしていなよ、って方も多いでしょう。

 

それでは、かなり損をすることになるので、しっかりと確認していきましょう。

 

繰越控除で節税効果

 

繰越控除とは、FXの収支が1年間でマイナスだった場合、次の年に繰り越すことができます。

 

確定申告しておくと、翌年、マイナス収支分がそのまま控除額となりますので、節税につながります。

 

これは、国内口座のみ適用で、海外口座では繰越控除できません。

 

それでは、例をあげて説明します。

 

去年２００万円の損失、今年５００万円の利益をあげた場合

 

確定申告をしておかないと、５００万円の利益に対して、税金がかかります。

 

しかし、確定申告をしておくと、繰越控除が適用されるので、

５００万円 （今年の利益）― ２００万円（去年の利益） ＝ ３００万円

 

したがって、３００万円の利益に対して、税金がかかることになります。

 

５００万円の利益の場合、税金は１,０１５,７５０円

３００万円の利益の場合、税金は６０,９４５円

 

繰越控除を適用すると、約４０万の節税となりますので、確定申告はしておきましょう。

 

次に損益通算について説明します。

 

損益通算でしっかりと税金を把握

 

損益通算とは、ＦＸの利益と他の雑所得を通算することができます。

 

国内口座では、ほかの雑所得は限られますが、海外口座では、ほかの雑所得と通算して算出することが可能です。

※国内口座と海外口座の損益通算はできません。

 

したがって、ＦＸで負けた場合も、節税につながりますので、確定申告はしておきましょう。

 

経費を把握し節税しよう

 

経費について、パソコン代、ＦＸに関する書籍など、認められているらしいですが、税理士に「そんなの認められないよ」と一蹴されてしまいましたので、経費については割愛します。

 

たぶん、経費として認められるはずなので、もう少し勉強します・・・

 

税金で困らないためにも

 

税金、国民健康保険は支払いが義務づけられています。

 

払えない・・・

では済みませんので、損益通算、繰越控除など、削れるところはきっちり削り、自分が納めるべき金額をしっかりと把握し、計画的に貯蓄しておきましょう。

 

参考になった方だけで構いませんので、応援していただけるとうれしいです。

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